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    先進(jìn)典型事跡宣傳 黨史學(xué)習(xí)教育 2019咸陽(yáng)好人榜

    加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu),對(duì)平臺(tái)涉足金融提出新要求

    日期:2018.04.28 閱讀:6475

    2018年4月27日,中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀發(fā)〔2018〕107號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)。

    文件約5000字,包含7個(gè)部分,從準(zhǔn)入條件、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)處理、穿透監(jiān)管等多個(gè)方面規(guī)范了非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)的要求。

    文件核心內(nèi)容的關(guān)注點(diǎn)

    一是防范金融風(fēng)險(xiǎn)為根本;

    二是脫虛向?qū)?,服?wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為首要原則;

    三是明確投資金融業(yè)要有嚴(yán)格準(zhǔn)入條件,合理的商業(yè)計(jì)劃書(shū)和可行性論證是前提;

    四是健全完善的治理機(jī)制、股權(quán)結(jié)構(gòu),達(dá)標(biāo)的管理能力,良好的財(cái)務(wù)狀況是保證;

    五是國(guó)有企業(yè)起到帶頭作用;

    六是主業(yè)關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)的非金融企業(yè)慎入;

    七是明確投資金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求和負(fù)面清單;

    八是明確投資資金來(lái)源的真實(shí)合規(guī)要求和負(fù)面清單;

    九是強(qiáng)化董事會(huì)、董監(jiān)高、獨(dú)立董事、信息披露機(jī)制等公司治理要求;

    十是構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系;

    十一規(guī)范關(guān)聯(lián)交易要求,防范道德風(fēng)險(xiǎn),防止利益輸送;

    十二是建立健全風(fēng)險(xiǎn)隔離的防火墻制度,防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化;

    十三是明確監(jiān)管重點(diǎn),創(chuàng)新監(jiān)管方式,強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)。

    從政府融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型角度提出的建議

    一是未來(lái)一段時(shí)間政府融資平臺(tái)涉足金融領(lǐng)域,依然有作為的空間,但前提是要建立明確的法人治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)關(guān)系,具備良好的經(jīng)營(yíng)狀況等;

    二是政府融資平臺(tái)要充分依托于自身服務(wù)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域(如城建業(yè)務(wù)、實(shí)體產(chǎn)業(yè)等),從產(chǎn)業(yè)鏈延伸角度思考如何嫁接金融業(yè)務(wù),進(jìn)而發(fā)揮產(chǎn)融互動(dòng)效應(yīng);

    三是政府融資平臺(tái)涉足金融領(lǐng)域的可行性和必要性不言而喻,難點(diǎn)在于如何有效的提升自身的業(yè)務(wù)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,這就需要公司不斷建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,匹配專(zhuān)業(yè)的金融、財(cái)務(wù)、投資、法律等專(zhuān)業(yè)人才;

    四是作為政府融資平臺(tái)而言,在具備相關(guān)資質(zhì)和能力的前提下,涉足金融業(yè)務(wù)的方式可考慮在子公司層面布局金融業(yè)務(wù)板塊甚至打造金控平臺(tái),既有利于金融業(yè)務(wù)板塊與其他業(yè)務(wù)板塊之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離,也為子公司金融業(yè)務(wù)與母公司之間設(shè)置了防火墻。

    綜上,表面上107號(hào)文對(duì)政府融資平臺(tái)涉足金融業(yè)務(wù)是種限制,其實(shí)依舊是倒逼平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展,于平臺(tái)公司有利,于地方發(fā)展有利,于金融風(fēng)險(xiǎn)防范有利。

    政策原文

    中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)

    近年來(lái),金融業(yè)改革開(kāi)放力度不斷加大,大量非金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))通過(guò)發(fā)起設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式投資金融機(jī)構(gòu)。一些實(shí)力較強(qiáng)、行為規(guī)范的企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu),有助于擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)資本來(lái)源,補(bǔ)充資本金,改善股權(quán)結(jié)構(gòu),也有利于增強(qiáng)金融業(yè)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性互動(dòng)發(fā)展,但也存在部分企業(yè)與所投資金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)、以非自有資金虛假注資或循環(huán)注資、不當(dāng)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)、通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等問(wèn)題,這既容易助長(zhǎng)脫實(shí)向虛,也容易導(dǎo)致實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鬟f。為促進(jìn)金融業(yè)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),有效防控金融風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)黨中央、國(guó)務(wù)院同意,現(xiàn)就加強(qiáng)企業(yè)投資境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金融機(jī)構(gòu))監(jiān)管提出以下意見(jiàn)。

    一、指導(dǎo)思想和基本原則

    (一)指導(dǎo)思想

    全面貫徹黨的十九大精神,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和全國(guó)金融工作會(huì)議要求,按照問(wèn)題導(dǎo)向、補(bǔ)齊監(jiān)管短板,明確企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)的政策導(dǎo)向,強(qiáng)化股東資質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資資金、公司治理和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管,加強(qiáng)實(shí)業(yè)與金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隔離,防范風(fēng)險(xiǎn)跨機(jī)構(gòu)跨業(yè)態(tài)傳遞。

    (二)基本原則

    立足主業(yè),服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為目標(biāo),緊密?chē)@企業(yè)自身主業(yè)發(fā)展需要,科學(xué)布局對(duì)金融機(jī)構(gòu)投資,避免脫實(shí)向虛。

    審慎經(jīng)營(yíng),避免盲目擴(kuò)張。企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化資本約束,控制杠桿率,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,確保對(duì)金融機(jī)構(gòu)的投資行為與企業(yè)資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理水平相適應(yīng)。

    嚴(yán)格準(zhǔn)入,強(qiáng)化股東資質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)和資金來(lái)源審查。對(duì)金融機(jī)構(gòu)股東按重要性不同實(shí)施差異化監(jiān)管,明確準(zhǔn)入和資質(zhì)要求,穿透識(shí)別實(shí)際控制人和最終受益人,加強(qiáng)對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)的持續(xù)管理,強(qiáng)化資金來(lái)源真實(shí)性合規(guī)性監(jiān)管。

    隔離風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)禁不當(dāng)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。建立健全企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的防火墻,加強(qiáng)公司治理和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管,嚴(yán)禁以各種方式挪用、擠占金融機(jī)構(gòu)資金或不當(dāng)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng),有效維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)利益人合法權(quán)益。

    強(qiáng)化監(jiān)管,有效防范風(fēng)險(xiǎn)。按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則強(qiáng)化監(jiān)管,嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為,加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管問(wèn)責(zé),有效處置和化解風(fēng)險(xiǎn)。

    規(guī)范市場(chǎng)秩序與激發(fā)市場(chǎng)活力并重。在堅(jiān)持企業(yè)依法依規(guī)投資金融機(jī)構(gòu)的同時(shí),支持金融機(jī)構(gòu)股權(quán)多元化,拓寬資本補(bǔ)充渠道,促進(jìn)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)良性互動(dòng)發(fā)展。

    二、嚴(yán)格投資條件,加強(qiáng)準(zhǔn)入管理

    (三)實(shí)施嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理

    金融機(jī)構(gòu)的主要股東或控股股東,應(yīng)當(dāng)核心主業(yè)突出、資本實(shí)力雄厚、公司治理規(guī)范、股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、管理能力達(dá)標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況良好、資產(chǎn)負(fù)債和杠桿水平適度,并制定合理明晰的投資金融業(yè)的商業(yè)計(jì)劃。嚴(yán)格限制商業(yè)計(jì)劃不合理、盲目向金融業(yè)擴(kuò)張、投資金融業(yè)動(dòng)機(jī)不純、風(fēng)險(xiǎn)管控薄弱的企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu),防止其成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東。企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)達(dá)到法律法規(guī)或規(guī)章規(guī)定的比例,應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和本意見(jiàn)要求,向金融監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告、備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。

    國(guó)有企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)帶頭遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),突出主業(yè),符合國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要,依法接受監(jiān)管,自覺(jué)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范,并與國(guó)有企業(yè)改革、完善國(guó)有金融資本管理等重大改革相銜接。國(guó)有企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向黨中央、國(guó)務(wù)院報(bào)告。

    上述條款中,控股股東是指持有金融機(jī)構(gòu)股份超過(guò)50%或雖不足50%但具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的投資人,主要股東是指持有金融機(jī)構(gòu)股份超過(guò)5%的投資人,法律法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的從其規(guī)定。本意見(jiàn)所稱(chēng)“控制”采用相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定義。

    (四)限制企業(yè)過(guò)度投資金融機(jī)構(gòu)

    限制企業(yè)投資與主業(yè)關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu),防止企業(yè)過(guò)度向金融業(yè)擴(kuò)張。企業(yè)入股和參股同一類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量限制,適用金融監(jiān)督管理部門(mén)相關(guān)規(guī)定;不符合規(guī)定的,逐步加以規(guī)范。投資主體合并計(jì)算實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人和最終受益人。

    (五)強(qiáng)化企業(yè)投資控股金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求

    企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)以及金融監(jiān)督管理部門(mén)關(guān)于法人機(jī)構(gòu)股東條件的規(guī)定。企業(yè)成為控股股東時(shí),應(yīng)當(dāng)符合下列條件:一是核心主業(yè)突出,業(yè)務(wù)發(fā)展具有可持續(xù)性。二是資本實(shí)力雄厚,具有持續(xù)出資能力。原則上需符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利、年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的40%、權(quán)益性投資余額不超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%等相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求。三是公司治理規(guī)范,組織架構(gòu)簡(jiǎn)潔清晰,股東、受益所有人結(jié)構(gòu)透明。出資企業(yè)為企業(yè)集團(tuán)或處于企業(yè)集團(tuán)、控股公司結(jié)構(gòu)之中的,須全面完整報(bào)告或披露集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人、受益所有人及其變動(dòng)情況,包括匿名、代持等相關(guān)情況。四是管理能力達(dá)標(biāo),擁有金融專(zhuān)業(yè)人才。

    企業(yè)具有以下情形之一的,不得成為金融機(jī)構(gòu)控股股東:脫離主業(yè)需要盲目向金融業(yè)擴(kuò)張;風(fēng)險(xiǎn)管控薄弱;進(jìn)行高杠桿投資;關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜不透明;關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常;濫用市場(chǎng)壟斷地位或技術(shù)優(yōu)勢(shì)開(kāi)展不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),操縱市場(chǎng),擾亂金融秩序。

    對(duì)所投資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗或重大違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任的企業(yè),5年內(nèi)不得再投資成為金融機(jī)構(gòu)控股股東。

    (六)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓和拍賣(mài)管理

    企業(yè)質(zhì)押所持有金融機(jī)構(gòu)股權(quán),應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門(mén)的相關(guān)規(guī)定,不得損害其他股東和金融機(jī)構(gòu)的利益。金融機(jī)構(gòu)控股股東應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向金融機(jī)構(gòu)告知所持有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)被質(zhì)押或解押信息??毓晒蓹?quán)被質(zhì)押的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其股權(quán)質(zhì)押和解押的管理,并及時(shí)向金融監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告相關(guān)信息。金融監(jiān)督管理部門(mén)根據(jù)審慎監(jiān)管的需要,有權(quán)限制同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人對(duì)所持有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)的質(zhì)押比例。

    企業(yè)作為主要股東或控股股東轉(zhuǎn)讓所持有金融機(jī)構(gòu)股權(quán),應(yīng)當(dāng)告知受讓方需符合法律法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的條件。受讓方成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東的,應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的主要股東或控股股東的資質(zhì)條件,并按照法律法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定,向金融監(jiān)督管理部門(mén)備案或申請(qǐng)批準(zhǔn)。因股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致主要股東或控股股東發(fā)生變化的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向金融監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告股東變更相關(guān)信息。

    為維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定和金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行,加強(qiáng)金融監(jiān)督管理部門(mén)與司法機(jī)關(guān)之間的溝通協(xié)調(diào),及時(shí)獲取金融機(jī)構(gòu)股權(quán)拍賣(mài)信息。拍賣(mài)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)控股股東變更的,競(jìng)買(mǎi)人應(yīng)當(dāng)符合本意見(jiàn)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)股東資質(zhì)條件的規(guī)定。企業(yè)持有的金融機(jī)構(gòu)控股股權(quán)被拍賣(mài),被控股金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向金融監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告。

    三、規(guī)范資金來(lái)源,強(qiáng)化資本監(jiān)管

    (七)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有良好的財(cái)務(wù)狀況

    作為主要股東或控股股東的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有良好的財(cái)務(wù)狀況和資本補(bǔ)充能力,整體資產(chǎn)負(fù)債率和杠桿率水平適度,債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化,應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)進(jìn)行信息披露和報(bào)告。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)根據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行全面整體判斷。

    (八)強(qiáng)化投資資金來(lái)源的真實(shí)性合規(guī)性監(jiān)管

    企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自有資金出資,資金來(lái)源真實(shí)合法,不得以委托資金、負(fù)債資金、“名股實(shí)債”等非自有資金投資金融機(jī)構(gòu),不得虛假注資、循環(huán)注資和抽逃資本,不得以理財(cái)資金、投資基金或其他金融產(chǎn)品等形式成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東。穿透識(shí)別金融機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人和最終受益人,嚴(yán)格規(guī)范一致行動(dòng)人和受益所有人行為,禁止以代持、違規(guī)關(guān)聯(lián)等形式持有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)。企業(yè)以隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段獲得行政許可的,由金融監(jiān)督管理部門(mén)依法對(duì)相關(guān)行政許可予以撤銷(xiāo)。

    四、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),防止利益輸送

    (九)完善股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理

    企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有簡(jiǎn)明、清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu),簡(jiǎn)化投資層級(jí),提高組織架構(gòu)透明度。企業(yè)與所控股金融機(jī)構(gòu)之間不得交叉持股。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡機(jī)制,強(qiáng)化董事會(huì)決策機(jī)制,避免大股東或?qū)嶋H控制人濫用控制權(quán)。企業(yè)派駐金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)基于專(zhuān)業(yè)判斷獨(dú)立履職。規(guī)范企業(yè)與所投資金融機(jī)構(gòu)之間、企業(yè)所控股金融機(jī)構(gòu)之間董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的交叉任職,企業(yè)與所投資金融機(jī)構(gòu)之間、企業(yè)所控股金融機(jī)構(gòu)之間的高級(jí)管理人員不得相互兼任。充分發(fā)揮獨(dú)立董事在董事會(huì)中的監(jiān)督制衡作用,推行職業(yè)經(jīng)理人制度,強(qiáng)化信息披露和外部監(jiān)督,發(fā)揮資本市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)公司治理的促進(jìn)作用。

    (十)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

    企業(yè)成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東的,應(yīng)當(dāng)建立與投資行為相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、指標(biāo)體系、信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等,防范企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

    (十一)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

    嚴(yán)格規(guī)范和監(jiān)管企業(yè)與所投資金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易。涉及關(guān)聯(lián)的金融服務(wù)和交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,遵循市場(chǎng)化原則,定期報(bào)告金融監(jiān)督管理部門(mén),重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)告。企業(yè)成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東時(shí),應(yīng)當(dāng)向金融監(jiān)督管理部門(mén)提交與關(guān)聯(lián)方外其他股東無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系、不進(jìn)行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的承諾函。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度,準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方,在資金用途、投資比例、事項(xiàng)報(bào)送和信息披露等方面切實(shí)依法合規(guī),防止利益輸送和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循穿透原則要求,將主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人作為自身的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行管理。嚴(yán)禁通過(guò)授信、擔(dān)保、資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓等方式開(kāi)展不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易,不得通過(guò)多層嵌套等手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向,不得通過(guò)“抽屜協(xié)議”、“陰陽(yáng)合同”等形式規(guī)避監(jiān)管。

    (十二)防止濫用控制權(quán)

    企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定行使股東權(quán)利,通過(guò)派出具有履職素質(zhì)和能力的股東代表參與公司治理,不得直接或變相套取、挪用、擠占金融機(jī)構(gòu)及其客戶(hù)資金。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng),不受不當(dāng)干預(yù)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)人、員工對(duì)企業(yè)的不當(dāng)干預(yù)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。

    五、范風(fēng)險(xiǎn)傳遞,明確處置機(jī)制

    (十三)建立健全風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制

    企業(yè)成為金融機(jī)構(gòu)控股股東的,應(yīng)當(dāng)建立健全實(shí)業(yè)板塊與金融板塊的法人、資金、財(cái)務(wù)、交易、信息、人員等相互隔離的防火墻制度。有效規(guī)范企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)、共同營(yíng)銷(xiāo)、信息共享,以及共用營(yíng)業(yè)設(shè)施、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和操作系統(tǒng)等行為。

    (十四)構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制

    金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)首先承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)處置的主體責(zé)任,通過(guò)資產(chǎn)處置、市場(chǎng)融資等方式,積極處置和化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。控股出險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)也應(yīng)當(dāng)積極配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置,依法承擔(dān)股東責(zé)任和義務(wù)。

    六、加強(qiáng)穿透監(jiān)管,強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)

    (十五)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的穿透監(jiān)管

    金融管理部門(mén)根據(jù)穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則,將金融機(jī)構(gòu)股東資質(zhì)、入股資金來(lái)源、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易等作為監(jiān)管重點(diǎn),特別是強(qiáng)化治理結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管,要求金融機(jī)構(gòu)說(shuō)明并定期更新股權(quán)結(jié)構(gòu)相關(guān)信息,包括持股比例、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系等,穿透至實(shí)際控制人、最終受益人,以及其他關(guān)聯(lián)人和一致行動(dòng)人;未按規(guī)定如實(shí)報(bào)告的,依法從重給予處罰。金融管理部門(mén)對(duì)投資控股金融機(jī)構(gòu)的企業(yè),因履行監(jiān)管職責(zé),需要穿透了解控股股東相關(guān)資質(zhì)的,可要求相關(guān)企業(yè)提交財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)資料,并就相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查問(wèn)詢(xún)。

    金融監(jiān)督管理部門(mén)創(chuàng)新監(jiān)管方式,運(yùn)用大數(shù)據(jù)監(jiān)管、信用監(jiān)管等手段,加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

    企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息納入金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)體系。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,加強(qiáng)信息披露。

    (十六)強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)

    在國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下,人民銀行、金融監(jiān)督管理部門(mén)與發(fā)展改革部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)等之間加強(qiáng)協(xié)作與配合,強(qiáng)化信息共享,提高監(jiān)管實(shí)效。

    七、組織實(shí)施

    (十七)積極穩(wěn)妥組織實(shí)施。金融監(jiān)督管理部門(mén)制定的金融機(jī)構(gòu)股東和股權(quán)管理監(jiān)管制度與本意見(jiàn)不一致的,金融監(jiān)督管理部門(mén)相應(yīng)進(jìn)行修改。按照“新老劃斷”原則,對(duì)新發(fā)生的企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)行為,嚴(yán)格按照本意見(jiàn)執(zhí)行;對(duì)本意見(jiàn)發(fā)布前,涉及以非自有資金投資、通過(guò)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易投資等行為的,嚴(yán)格予以規(guī)范。對(duì)不符合要求、確需市場(chǎng)退出的,依法積極穩(wěn)妥實(shí)施市場(chǎng)化退出。