企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶分為“一般賬戶”和“基本賬戶”?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本賬戶，但是可以開(kāi)立多個(gè)一般賬戶，由于經(jīng)營(yíng)需求一般企業(yè)都會(huì)有多個(gè)銀行賬戶，這就對(duì)企業(yè)銀行賬戶的管理提出了更高的要求。
首先，財(cái)務(wù)人員要保證這些賬戶的安全，就要對(duì)各銀行的支票、印鑒妥善保管，做到定期清點(diǎn)銀行支票和各種支付憑證。保證各銀行的賬戶運(yùn)行正常，按照各銀行要求及時(shí)進(jìn)行銀行賬戶年檢工作。保證銀行各項(xiàng)資料保存完整，從開(kāi)戶資料到銷戶資料按照銀行分類應(yīng)做好歸檔工作。
第二，對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期不動(dòng)戶財(cái)務(wù)人員應(yīng)該主動(dòng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)銷戶，以免銀行收取更多的管理費(fèi)用。杜絕“人情戶”“關(guān)系戶”，嚴(yán)格按照相關(guān)制度辦法要求進(jìn)行賬戶管理工作。
第三，如有企業(yè)信息變更財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向基本戶開(kāi)戶行提交信息變更申請(qǐng)，及時(shí)變更開(kāi)戶許可證。
第四，財(cái)務(wù)人員應(yīng)每月及時(shí)和銀行對(duì)賬，在對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不符情況，盡快核對(duì)銀行交易明細(xì)，查明原因，確保企業(yè)和銀行資金相符。銀企對(duì)賬既可以幫助企業(yè)查找資金管理漏洞，又能促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)。在實(shí)際工作中，有很多商業(yè)銀行已開(kāi)通網(wǎng)上對(duì)賬功能，企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)開(kāi)通該功能，方便對(duì)賬；如果銀行不能網(wǎng)上對(duì)賬，那就需要財(cái)務(wù)人員及時(shí)去銀行柜臺(tái)打印當(dāng)月交易明細(xì)進(jìn)行對(duì)賬。
企業(yè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)高度重視銀行賬戶管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
